內部稽核之組織運作

本公司內部稽核為獨立單位,故直接隸屬董事會,協助董事會及經理人檢查及覆核公司作業流程的內部控制,以合理確保財務報導的可靠性、營運的效率與效果、相關法令遵循的達成。

為使管理階層充分了解內部控制功能運作狀況及已存在或潛在缺失,稽核人員職掌包含:

★依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,並提報審計委員會及董事會審議;修正時亦同。
★依據董事會通過的稽核計畫確實執行稽核作業,並依工作底稿、相關資料及查核時所發現之異常事項,做成稽核報告及追蹤改善報告,定期列席審計委員會及董事會報告。
★依公開發行公司建立內部控制制度處理準則之規定,於稽核報告及追蹤報告陳核後,完成稽核項目之次月底前交付各獨立董事查閱,如有重大違規情事或公司受有重大損害之虞時,亦立即作成報告通知各獨立董事。
★每年底督促各單位完成自行檢查評估,並就自檢結果進行複核及併同每月之稽核作業執行情形,以確保內部控制作業的有效執行,俾作為出具內部控制聲明書之依據,提報審計委員會及董事會審議。

本公司稽核主管之任免,係提經審計委員會同意及董事會決議,其考評及薪資係提經薪酬委員會同意及董事會決議;若有非主管職之稽核處人員,其任用、考評及薪資報酬則由稽核主管提報董事長核定。本公司2016/05/06經審計委員會及董事會通過稽核主管任用案,其薪酬亦提經同日薪酬委員會同意。目前稽核處配置稽核主管1人,已取得國際內部稽核師執照(Certified Internal Auditors, CIA),符合公開發行公司內部稽核人員資格條件。

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